La campaña 2016 ha llegado. ¿Qué hacer?

Como cada año, llega la hora de realizar el impuesto sobre la renta de las personas físicas 2015. Lo que se conoce como “Renta”.

Cada vez más, tenemos menos tiempo para estos trámites por eso desde la Gestoría EMadrid podemos realizar este proceso para que no pierdas ningún segundo de tu tiempo. ¿Qué es lo que necesitamos?

0. El DNI/NIE.

1. La información fiscal. Proporcionada por Hacienda, en ella se reflejan nuestros datos fiscales (gastos, ingresos, rendimientos de cuentas bancarias, etc…)

2. Certificado de retenciones. Facilitado por la empresa en la que estamos trabajando, en él se recogen: ingresos obtenidos en el trabajo, retenciones aplicadas al sueldo, gastos de seguridad social…

3. Certificado de pensiones. Es enviado por la seguridad social entre Febrero y Marzo a los contribuyentes.

4. Certificado de donativos. En caso de que hayamos realizado algún donativo a una organización, dicha organización es quien debe darnos el certificado.

5. Información fiscal bancaria.

NO HAY QUE OLVIDAR QUE SE TIENE QUE ADJUNTAR MÁS DOCUMENTACIÓN EN ESTOS CASOS:

a. En caso de haber comprado un inmueble, se debe de traer la escritura.

b. En caso de haber vendido un inmueble, debe de traer junto a la escritura  la escritura de compra. Para calcular la ganancia o pérdida de la operación.

c. En caso de haber recibido una subvención, la carta donde aparezca el importe de la subvención.

d. En caso de haber dado dinero a algún partido político o sindicato. Se debe traer una carta que acredite esa cantidad.

e. Si alquilas un inmueble: Trae el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles), recibo de los alquilares cobrados, factura de los gastos.

f. En caso de tener algún grado de minusvalía. Se necesita el certificado de invalidez o un documento que lo acredite.

g. Si pasas una pensión a tu hijo por requerimiento judicial, necesitamos la sentencia y los importes anuales

SI ADEMÁS DE TODO ELLO, ERES AUTÓNOMO DEBES DE TRAER LOS MODELOS 303 (IVA) Y 130.

Como puedes comprobar, realizar la declaración si requiere tiempo y papeleo. Nosotros hacemos ese trabajo desde 40 € , no dudes en contactar con nosotros y no perder tu tiempo.

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TELÉFONO:   91 445 86 32
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O déjanos tus datos y nosotros te llamamos sin compromiso.

 

Hoy termina la campaña de Renta 2014: algunos consejos

Hoy 30 de junio termina el plazo para presentar la declaración de la renta correspondiente a 2014. Te damos algunos consejos a tener en cuenta a partir de ahora.

Según la Agencia Tributaria, la herramienta más utilizada para presentar el IRPF ha sido el programa PADRE con 9,7 millones de declaraciones. Además, 13,6 millones han utilizado internet para presentar sus impuestos.

Recuerda que nunca está de más que, aunque ya hayas presentado tu declaración, dediques un tiempo para repasarla una vez más. Sobre todo en el caso de lasdeducciones a las que tienes derecho.

También te recomendamos que siempre guardes una copia de tu declaración de la renta (a pesar de que puedes acceder a tu declaración a través de la Agencia Tributaria). Si cuentas con una copia de la renta, podrás guardarla durante el periodo de cuatro años,que es el que impone Hacienda para repasar las declaraciones y exigir responsabilidades al contribuyente.

 

Otro consejo:

Teniendo tan reciente la declaración de la renta 2014, aprovecha para organizar tu futura declaración de 2015. Teniendo en cuenta tu cartera de inversiones o ingresos inesperados te será más fácil realizar la próxima declaración de la renta, además te será útil para pensar medidas que reduzcan tu factura fiscal.

¿Tengo que hacer la Declaración de la Renta si tengo un contrato de prácticas o beca?

Como ya hemos explicado en anteriores ocasiones, están obligados a presentar la Declaración quienes obtengan rendimientos de trabajo por un importe superior a 22.000 euros anuales o a 11.200 euros siempre que estos se perciban por parte de más de un pagador. Pero, ¿qué pasa con los estudiantes que tienen un contrato de prácticas o que reciben un dinero de una beca de formación o estudios?

tributacion de becas de formacion o contratos de practicasLos contratos de prácticas en los que el estudiante recibe retribuciones por parte de una entidad, se consideran rendimientos de trabajo. Por lo tanto, éstos tributan en la base imponible general de la declaración de la renta.

Otra cuestión son las becas o subvenciones económicas que se otorgan al estudiante con el fin de que continúe con sus estudios o investigaciones. Por regla general las becas se califican como rendimientos de trabajo, sin embargo, hay ciertas becas que están exentas de tributar:

 

Becas de estudios

Las becas concebidas para estudiantes que cursan estudios reglados en España y en el extranjero, están exentas de tributar en la Declaración de la Renta siempre que cumplan estos requisitos:

  • La convocatoria de la beca debe estar publicada en el BOE o en el Boletín Oficial de la Comunidad Autónoma además de en la página web de la entidad o de un periódico de circulación nacional.
  • La adjudicación se llevará a cabo en régimen de concurrencia competitiva.
  • Los becarios serán colectividades genéricas de personas.

 

Becas de formación de investigación

En el caso de las becas destinadas a la formación de investigación, el importe obtenido está exento de tributación en la Declaración de la Renta en su totalidad. Es decir, que ya sean concedidas por organismos públicos o por entidades sin fines lucrativos, estas becas no sufren retenciones ni tienen que declararse en el IRPF.

Para que la beca de formación de investigación esté exenta de tributar debe cumplir los siguientes requisitos:

  • La beca debe estar inscrita en el Registro General de Programas de Ayudas a la Investigación según el Real Decreto 63/2006 de 27 de enero.
  • Los becarios deben ser graduados universitarios.
  • la beca debe concederse según los principios de publicidad, igualdad, mérito y capacidad y estar orientada al desarrollo de actividades de formación y especialización científica o técnica.

Ventajas fiscales de los donativos

ventajas fiscales de los donativosSi estás pensando hacer una donación te explicamos cuales son la ventajas fiscales de las que te puedes beneficiar este año 2014 y te informamos de las nuevas medidas sobre donaciones de la reforma fiscal para el año 2015.

Cuando realizamos una donación, entregamos una cantidad económica o un bien determinado a una entidad sin ánimo de lucro, sin esperar por ello una contraprestación.

Estos son los requisitos para que una donación tenga ventajas fiscales:

  • Que la entidad a la que se realiza la donación persiga fines de interés general.
  • Que esté inscrita en el registro correspondiente.
  • Que la donación efectuada esté correctamente certificada, reseñando que goza de ventajas fiscales.

Según estos requisitos, no gozarán de beneficios fiscales las entidades sin ánimo de lucro constituidas fuera de España que no estén inscritas en la Administración Española.

 

Fiscalidad de las donaciones

Las donaciones no están consideradas como un gasto deducible. Sin embargo, como una forma de incentivar las donaciones sí se le atribuye un estímulo fiscal.

Con carácter general, los donativos tienen una deducción en la cuota tributaria en el IRPF del 25% del importe donado, con un límite que no exceda del 10% de la base liquidable del impuesto.

En el caso de las personas jurídicas el porcentaje sería de un 35% en el Impuesto de Sociedades, con el mismo límite del 10% en la base imponible.

 

Novedades 2015 para los donativos

A partir de 2015 con la nueva ley de IRPF se aumentarán los porcentajes de deducción quedando así:

Las personas físicas que realicen un donativo tendrán un porcentaje de deducción del 30% en el Impuesto de la Renta. Sin embargo, para 2015 se establece transitoriamente un porcentaje del 27,5%.

Además se implantará la figura de la donación continuada a una misma entidad. Cuando se hayan efectuado donaciones en los dos años anteriores, el donativo efectuado en el tercer año se beneficia de una deducción del 35%. Para el año 2015 será del 32,5%. También en dicha donación, los primeros 150€ donados tendrán una deducción del 75% (del 50% para 2015)

Para las personas jurídicas, la deducción se mantiene como en 2014 en el 35% aplicable en el Impuesto de Sociedades. Sin embargo, aparece como novedad que si la donación es continuada durante un mínimo de 3 años se tendrá un aumento en la deducción del 40% del importe donado (37,5% para el año 2015).

Cómo hacer la Declaración si tu empresa te debe dinero

A la hora de hacer la declaración de la renta ¿qué ocurre si la empresa no paga?

declarar rentas no cobradasEs muy común que un empleado no sepa que hacer en la Declaración de la Renta en los casos en los que se producen atrasos en su nómina.

La Ley del IRPF estipula que los impagos deben imputarse al periodo impositivo en que sea exigible. Es decir, que Hacienda contabiliza las rentas independientemente de que éstas se hayan cobrado o no.

Sin embargo, Hacienda distingue algunos supuestos especiales para aquellas declaraciones de rentas que no se han cobrado, para que se traten de forma diferente en el IRPF:

  • Cuando no se haya satisfecho la totalidad o parte de una renta y existe discrepancia entre las partes yno existe una sentencia judicial firme al respecto.En este caso el importe no satisfecho se imputará al periodo impositivo en el que la resolución adquiera firmeza.Por lo tanto, se debe incluir en el ejercicio de renta en el que se cobre.
  • En el caso de que se produzcan retrasos en el pago de las rentas del trabajo (siempre que no se deban a un problema del propio contribuyente) como norma general Hacienda estipula que deben imputarse dichas rentas en el periodo en el que fueron exigibles.

Sin embargo, podrás aplazar el pago al año en el que las rentas se perciban a través de la presentación de una declaración complementaria que podrás realizar sin sanciones o intereses de demora.
Es decir, que si el retraso de pago se realizó a partir del año 2013 hasta 2015, podrás incluir este dinero en 2015 a través de una declaración complementaria, pero dentro de la renta 2013 (año en el que se debió cobrar).

Recta final de la campaña de renta: ¿Qué pasa si me retraso?

La campaña de la renta 2014 finaliza el 30 de junio. Aun así recuerda que para las declaraciones con domiciliación bancaria el plazo es hasta el próximo jueves 25 de junio.

Presentar la declaración fuera de plazo está permitido pero no sale gratis. Hacienda aplica sanciones y recargos dependiendo del plazo de retraso y las circunstancias del mismo:

 

  • Cuando la declaración sale a DEVOLVER y el contribuyente la presenta ANTES de que se le reclame:

La Agencia Tributaria sancionará con 200 euros al contribuyente por presentar la declaración fuera de plazo. Sin embargo, al no existir un requerimiento previo de la Administración se le aplicará una reducción del 50%.
Además, en el caso de que el contribuyente no reclame, se le puede aplicar una bonificación del 30% por lo que la sanción podría quedar en 70 euros.

 

  • Cuando la declaración sale a PAGAR y el contribuyente la presenta ANTES de que se le reclame:

En este caso la Agencia Tributaria aplica un recargo a la cantidad a pagar en función de la tardanza en declarar.

Si es de menos de tres meses: el recargo es del 5%

Entre tres y seis meses: el recargo es del 10%

De seis a doce meses: 15%

A partir de un año: se aplica un recargo del 20% y se exigen intereses de demora.

 

  • Cuando la declaración sale a PAGAR y el contribuyente la presenta DESPUÉS de que la Administración la reclame:

En este caso, a las cantidades de recargo anteriores se le sumará un recargo de apremio reducido del 10%, si se paga toda la deuda en el periodo voluntario. Si no, se aplicará el recargo ordinario del 20%.

Anular una Declaración de la Renta ya presentada

Puede que hayas presentado la Declaración de la Renta sin estar obligado y que si te ha salido a pagar quieras anularla para no perder dinero pero, ¿es posible hacerlo? Te lo explicamos.

datos necesarios para hacer declaracion de la renta en una asesoriaHacienda permite anular la Declaración de la Renta presentada, pero sólo en algunos casos. Lo primero que debes saber es que la Declaración solo podrá anularse dentro del periodo de pago del impuesto, es decir, que tendrán como plazo máximo hasta el 30 de junio.

 

Existen dos condiciones para que Hacienda te permita anular una Declaración de la Renta:

  • En primer lugar, haber presentado la declaración sin estar obligado. Si estás obligado a presentar el IRPF, podrás realizar una complementaria o sustitutiva pero no anularla.
  • En segundo lugar, para que la Agencia Tributaria acceda a anular nuestra declaración es indispensable que con su presentación hayamos perjudicado nuestros intereses.

¿Y cómo puedo anular mi declaración? Bien, si cumples ambos requisitos para que la Agencia te permita anular tu declaración, deberás presentar en Hacienda un escrito solicitando dicha anulación (puede descargarlo aquí) y acudir a la delegación de la Agencia Tributaria que te corresponde para realizar la gestión. Lo más recomendable será pedir cita previa para llevar a cabo este trámite.

Para gestionar la anulación de tu declaración, puedes limitarte a entregar el modelo de solicitud en Hacienda, pero es recomendable contar con una primera impresión del personal de Hacienda en estas situaciones.